费用管控方案(集合七篇)。

为了确保活动取得实效，时常需要预先制定一份周密的活动方案，一份好的活动方案一定会注重受众的参与性及互动性。写活动方案需要注意哪些格式呢？下面是小编为大家整理的自主成本管控活动方案，欢迎阅读与收藏。

费用管控方案 篇1

为提高责任单位（责任人）自律意识，增强市民做好市容环境卫生工作的责任感，进一步落实市容环境卫生长效管理机制，依据《市市容和环境卫生管理条例》和《市市容环境卫生责任区制度实施办法》，结合街道实际，制定《县桥街道市容环境卫生责任区管理工作方案》，具体如下：

实施范围及目标

以社区城管网格为基础，辖区内各条主次干道、街巷全面达到卫生责任区示范路段的标准。

责任分工

责任区制度的落实，责任单位（责任人）自律是关键，作业是基础，管理是核心，执法是保障。要通过落实责任分工，建立自律、作业、管理和执法“四位一体”的长效管理机制。

（一）市容办

组织、指导各社区、城管执法中队与各单位、各部门之间的协调工作，落实卫生责任区卫生责任制度的日常管理和指导、监督、考核工作。

（二）各社区

进一步宣传、落实责任区制度，及时与责任单位（责任人）签订（补签）责任书并告知、督促其履行责任，同时建立卫生责任区台帐和工作档案，工作开展情况纳入各社区年底城市管理工作目标考核。责任人：各社区主任为第一责任人，各社区创建主任、专干为具体责任人。

（三）城管执法中队

对各单位卫生责任区责任制度履责情况进行监督和督察，查处不履责行为的单位或责任人。责任人：各社区网格执法队员。

（四）责任单位（责任人）

1、签订责任书并妥善保管。

2、依法履行责任区的责任义务。

3、自觉接受城管部门的监督、检查和指导。

4、及时劝阻或举报责任区内违反市容环境卫生规定的行为和损坏环卫公共设施的行为。

具体要求

各社区、城管执法中队网格责任人在具体开展工作中要重视以下几点：

（一）落实辖区内责任书签约率达到百分之百；

（二）责任区内要做到6个无：

1、无出店经营；

2、无车辆乱停放；

3、无暴露垃圾、废弃物；

4、无非法促销宣传；

5、无乱张贴、乱悬挂、乱堆放、乱设标（招）牌；

6、无立面污损（包括店招标牌、空调外机、遮雨棚、阳台环卫设施等附属物）；

方法步骤

各社区创建专干逐户进行登记，及时与责任单位签订卫生责任区责任书并建立工作台帐，每月不定期检查责任单位（人）履责情况，督促不合格责任单位（人）自觉进行整改，同时对未签订责任书新增的责任单位（人）进行补签，确保签约率达到百分之百。

各社区对辖区内责任单位（人）责任区制度落实情况作为诚信程度记入档案并报市容办，市容办协调有关部门，在行政许可或者其他有关评比考核中，作为参考依据；对拒不整改的责任单位（人），城管执法中队网格责任人严格按照《市市容和环境卫生管理条例》予以处罚，并进行整改。

长效管理

1、加强宣传，营造氛围。要把宣传市容环境卫生责任区制度作为一项日常工作来抓，在不断宣传的过程中提升责任单位（人）的责任意识，形成良好的社会氛围。

2、加强领导，明确责任。市容环境卫生责任区制度较之以前的“门前三包”工作，管理内容更加丰富，范围更加扩大，要求更加提高，责任更加重大，各级领导都充分强调此项工作的重要性，各社区必须在思想上高度重视，把落实此项工作作为城市管理工作的一个重要抓手。此外，在签订责任书的过程中，要明确责任单位（人）对应的'城管网格队员，在出现问题时做到有专人管理。

3、加强监管，强化执法。将市容环境卫生责任区制度与网格化管理有效结合，社区创建主任、专干加强日常监管，对责任单位（人）出现的新情况、新问题，要及时记录在责任区工作档案中，并妥善解决。对拒不履责的责任单位（人）执法中队及城管网格队员要加大执法力度，督促其限期整改。

检查考评及奖惩措施

（一）检查方法

督查考核标准参照庐阳区《城市管理工作状态考核标准》，市容办不定期抽查各社区及城管执法中队卫生责任区责任管理工作状态并根据区城管局每月一次的考核确定各社区及城管网格责任人的履责情况。

（二）严格奖惩

年底总评时，达到庐阳区《城市管理状态考核标准》主次干道考核标准并被授牌立牌的社区主任、创建主任（专干）、城管网格队员，给予200元/人的基本奖励，达到优秀路段（评比总分在全区前三名）的，给予社区主任、创建主任（专干）、城管网格队员400元/人的奖励。对考核不合格的路段或整改不及时的，给予相关社区主任、创建主任（专干）、城管网格队员300元/人的经济处罚，处罚金额从年终目标考核奖励中直接扣除。

费用管控方案 篇2

第一章总则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第二章关于报销的审批流程及原则

一、报销流程

1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人本部门经理（或上级主管）、财务审核、副总经理、总经理审批、出纳支付

2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告，本部门经理（或上级主管）复核、财务审、副总经理审批、总经理审核、董事长审批、出纳支付。

二、审批原则

1、费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。

2、不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。

3、出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

三、报销、审批及审批的责任经办人：

因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求，审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

第三章报销原则

1、预算内的费用方可直接报销。

2、所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。

3、严禁报销虚假费用的行为。

4、无预算或预算外的费用报销须经副总经理签署意见、总经理或董事长批准后方可列支。

5、每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。

6、所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面请示副总经理、总经理得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知总经理，得到许可后才可进行。事后应及时补充申请表，作为报销的依据。

7、关于报帐时限，当月的期间费用最迟在次月15日前报销，差旅费用必须在结束后五个工作日内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据；

被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将严肃处理。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，分公司由总经理签署意见后才可以报销。

8、跨年度的费用必须在次年1月30日之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。

9、大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过5000元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务部审核，无正当的理由，一律退回。

10、对于报销款出纳一律转入报销人银行卡，如从出纳处领取报销现款时，需报销人签名确认。

第四章提供原始凭证和报销单填写的要求

1、因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。

2、报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“客户/顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“客户/顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。

3、各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共××张，金额××元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。

4、原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的.原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。

5、报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。

第五章主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员，财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进行核查，并及时对一些费用进行归集汇总，提供准确的财务数据。

一、会议费

1、此会议费仅指会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。

2、经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接写会议费用××元的不予报销。

3、在会议同时发生的活动费，奖励费用应单独填写报销单，按活动费用和奖励费用规定报销。

4、超预算或无预算举办会议，一律不予报销。

5、会议结束后一周内，会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

二、招待费

1、经办人在报销招待费用时应附注明以下信息：招待时间，招待目的，招待人员，陪同人员，招待地点的说明。

2、招待费用发生一周内，经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

三、市内交通费（不含四县一市）

1、提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公司车辆、公交车或地铁，严格控制出租车费，如有特殊情况需乘坐的士，应事先获得主管领导批准。

2、发生费用后，应填写月度市内交通费汇总表（见附件1）并附车票，填写报销单后于次月15日前履行报销程序。

3、对于出租车票，原则上必须取得税控出租车票，实在取得不了可以用手撕票代替，但坚决杜绝多张连号或不是发生月份日期的发票。

4、项目经理/助理承担本市内项目实施期间，市内交通费按每人每日20元内限额报销。

5、已享受公司车辆补贴的人员市内办事不再报销交通费。

6、对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。

四、差旅费

1、差旅费指因公必须出差到合肥市区以处理工作事宜而发生的交通费、生活费、住宿费等。

2、因公出差必须填写公司统一格式的《出差申请单》（见附件2）一式二份，经主管领导批准后方可出差及报销，经主管领导审批同意后的《出差申请单》作为考勤依据，交综合管理部备案（其中一份综合管理部签字确认作为报销依据）。

3、各项费用补助限额标准分地区、分级别出差补助限额表单位：元地区住宿费（人/夜）伙食补助费（人/天）市内交通费（人/天）总监/部门经理主管员工省会、直辖市240 210 180 60 50江、淅、粤地市及以下210 180 160 50 40其他地级市180 150 130 40 30县级及以下150 120 100 30 20备注：公司副总经理、总经理等高管人员出差期间可根据工作需要据实报销。

凡出差参加培训、会议,由主办方统一安排食宿的，按实报销，培训、会议期间不享受伙食补助。

4、员工同一地点出差时间超过15日，或月累计出差（同一地点间隔3天以内）时间超过15日的，应在当地租住房屋住宿，由出差人根据当地市场情况提出书面申请，交财务审核，经分管领导批准后，连同《租房协议》、房产证复印件、房主身份证复印件等材料交财务审核备案。租赁期满或协议约定的阶段性房租到期，出差人持相关发票办理租房费用报销，发生的市内交通费按限额20元/天内据实报销。

5、两位同性员工同行出差的，应统一安排住宿，并按照单人标准的150%报销住宿费用。

6、住宿费应在限额内据实报销，超过标准的，无正当理由的，超过部分由出差人员自理；确因工作需要，由出差人提出书面申请，经公司总经理审批同意后，给予报销。

7、住宿必须安排在有正规发票的旅馆住宿，且必须开据注明单位抬头的发票，发票开据日期必须与出差时间相符，取得机打发票困难的，手写或定额发票必须加盖印章并注明旅馆电话号以便核实。

8、出差期间产生的各项费用应填写出差行程及费用明细表(见附件3),经主管领导审核后填的制费用报销单据报销。

9、公司经理及以下人员出差原则上必须乘坐长途汽车或硬坐火车，特殊情况乘坐飞机或软席火车应经分管副总经理或总经理同意。

五、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由综合管理部门统一采购，其他员工不得私自采购。报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明才可报销。并做好各部门的领用存登记。如不能按规定提供附件的一律不予报销！

六、工程项目零星采购

1、工程项目发生的预算内的零星配件、辅材确需现场采购的，由项目经理提出书面申请（必须注明名称、数量、单价）经采购商务部审核后、分管领导审批后方可购买。

2、报销时应附审批后的申请单及符合规范的货物发票方可办理报销手续。

七、工程劳务费、搬运费等支出

1、对于已签订劳务合同的应按合同要求办理付款手续。

2、对于临时发生的劳务费、搬运费应附部门经理批准的申请报告方可办理报销支付手续。

第六章附则

一、本制度由企业财务部负责制定、修订及解释。

二、本制度自公司审议通过之日起执行。

附件1：市内交通费汇总表______年___月市内交通费汇总表部门：

报销人：

序号日期、时间起点终点金额（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管领导：

附件2员工出差申请表填表日期：_______年____月____日申请部门申请人出差地点出差人数出差时间月日时至月日时交通工具所需费用出差事由主管领导签字综合管理部签字附件3出差行程及费用明细表部门：

出差日期：

xxxx年xx月xx日至xx月xx日

单位：

元日期时间摘要起点终点长途车费（元）市内交通费住宿费生活补助费标准实际发生限额标准实际发生限额标准。

出差人：

备注：

长途车费及市内交通费应按日期、时间顺序分别填写在长途车费栏及市内交通费实际发生栏；

每日填写完应在下面一行，填入本日小计，在本日小计行对应栏目分别填上市内交通费限额标准、本日住宿费限额及实际发生数、生活补助费标准；

最后一行填上对应栏目合计数。

费用管控方案 篇3

移动通讯费用报销规定

1.目的

本着厉行节约、提高工作效率并结合公司经营发展情况同时为了规范费用报销标准，特制定移动话费报销规定。

2.范围

适用于各部门人员移动话费报销的控制和管理。

3.职责

3.1财务部负责对移动话费报销进行全面管理。

3.2各部门负责人进行具体管理。

4.管理要求

4.1总经理、副总经理、总经理助理实报实销；

4.2各部门部长每月按200元标准核报，票面金额不足的以票面金额为准；

4.3各部门副部长、采购主管每月按150元以内据实核报；

4.4各部门主管每月按100元以内据实核报；

4.5各部门项目经理每月按80元以内据实核报，

4.6自办已立项的展会在运作期间项目负责人实报实销，费用核入自办展成本；

4.7以上报销需凭通讯公司出具的正规发票在标准范围内据实核报。

5.附则

5.1本规定由财务部负责解释。

5.2本规定在下发之日起执行。

4.11、业务招待及的士费用报销管理的`规定

1、凡因业务需要招待客人，要事先填写宴请申请单，经部门部长及分管领导签字同意后，上报董事长（总经理）批准后方可进行。招待时部门原则上需两人参加，否则视为私事宴请，财务不予报销。

2、公司员工外出办事原则上不得打的，如因特殊情况，需打的外出办事的，必须事先向部门部长申报，报销时在车票背面注明用车原因、起止点及应报金额，市内（非出差）的士票必须在办事日起当月内报销，否则视为私事用车，不予报销。

3、员工确因工作需要，晚间加班至9：00以后的，经部门经理审核考勤后，予以报销打的费。

4、各部门在审核招待及的士费报销时要严格控制，凡发现有违规者，视轻重分别处以轻微过失、一般过失、严重过失处罚。

附件：安徽美展国际会展管理有限公司

宴请申请单_年_月_日

申请部门：

申请人：

部长签字

用餐事由

宴请单位

领队姓名

职务

宴请人数

陪餐人员

用餐地点

用餐标准

总经理批示

分管副总审批

费用管控方案 篇4

根据《县人民政府关于印发县深入开展效能政府建设实施方案的通知》（祥政发〔〕27号）和《县政府自身建设委员会办公室关于印发效能政府四项制度具体工作方案的通知》（祥政自建办发〔〕2号）文件精神和要求，结合本单位实际，制定本实施办法：

一、控制内容

从严控制行政成本，着力控制以下事项：

（一）机构编制和人员；

（二）公务用车购置和管理；

（三）会议、庆典、论坛；

（四）出国、出境、出省考察；

（五）楼堂馆所建设。

二、工作目标

按照编制管理机构批准的“三定”方案，完善机构编制管理与财政预算管理相互配套的协调约束机制，推行机构编制实名制，实行行政编制数、实有人员数、财政供养数相对应，严格控制财政供养人员规模。按照财务管理制度管理权限，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，坚持经费保障与行政成本控制相结合、行政责任与加强监督相结合，确保行政成本控制工作健康有序开展。年，实现因公出国（境）经费零增长，公务用车购置经费零增长，楼堂馆所一律不新建，会议、庆典、论坛和出省考察经费压缩20%。

三、控制方式

（一）实行严格的机构编制管理

严格执行编制部门批准的“三定”方案。坚持机构编制的集中统一管理，凡涉及机构设置、人员编制和领导职数的事项，报经县编委按规定程序和权限审批。不擅自设立机构和提高机构规格，不超编进人，不超职数、超机构规格配备领导干部，不以虚报人员的方式冒领财政资金。能够采取政府购买服务方式办理的事项，不聘用临时人员。

（二）严格公务用车购置和管理

公务用车的配备和使用，严格遵循公务用车配备和使用管理规定，严格遵循公务用车编制管理。严格执行《县统计局公务用车管理使用制度》，明确专人管理本单位公务用车，执行公务用车统一保险、使用审批登记、公务用车加油里程核算和定点维修制度。

（三）严格控制会议的数量、规模、规格和经费

1、严格执行会议审批制度。召开全县综合性会议应提出书面预算报告，局办公会议讨论决定；专业统计工作会议由各业务股室提出申请，交分管领导审定，办公室根据申请计划及相关经费规定安排会议场所及食宿，会后根据会议名册，按照批准的标准、人数、天数报销。会议标准按县财政局规定的标准执行。

2、大力精简会议数量、规模、时间和经费支出。积极推行电子政务，充分利用信息化手段，改变会议召开方式。除必要的学习培训、数据联审评估、经济运行分析和布置年度统计工作外，一律不得集中召开会议，原则上每个股室每年会议不得超过两次，严格控制会议规模和时间，不发放资料袋、笔记本、笔等。各股室应积极推行信息化办公，充分利用现有网络资源优势，采用网络形式布置一般性工作。

3、严格执行会议定点接待制度。严格执行《县统计局接待制度》及会议费开支标准，在政府采购服务范围内，实行会议定点接待，不到县外和旅游风景区开会，同城参会人员不住会。规模在60人以下的系统内部会议在局会议室召开。

（四）严格控制出国、出境、出省考察

1、强化因公出境的内部审批管理。从严控制出访团组的出访任务、人员结构、行程安排等事项，因公出访必须有明确的公务目的和实质内容，不得借机公费旅游，出访计划不得超过上一年度的执行出访团组数、人数和经费。必须严格按照国家规定的支出标准和要求办理因公出境经费审批、核销手续，对每个因公出境团组的'所有经费应建立专账进行核算。

2、建立出省学习考察报备制度，规范经费审批报销手续。制定年度出省学习考察计划，出省学习考察的人数和时间不得超过上年度水平，经费一律压缩20%。严格执行差旅费管理办法，规范出省学习考察的审批报销手续，按照审批的人数、天数、路线、公务活动情况以及经费计划进行核销，不得核报与公务无关的开支和计划外发生的费用。

（五）严格控制楼堂馆所建设

严格控制行政机关办公楼等楼堂馆所建设，继续发扬艰苦奋斗、勤俭节约优良传统，进一步密切党群干群关系、维护党和政府形象。

四、实施步骤

1、4月30日前，局效能政府四项制度领导小组办公室制定本部门行政成本控制制度工作方案，报县政府自身建设委员会办公室、审计局、监察局、财政局、发改局、人事局、编办等部门备案，按照《县统计局政府信息公开网站》向社会公开，接受社会监督。

2、7月5日前，20XX年1月5前，向县政府督查室、财政局、发改局、审计局、监察局等部门报告本部门行政成本控制情况和问题整改情况，按照《县统计局政府信息公开网站》向社会公开，接受社会监督。

费用管控方案 篇5

一、费用报销

第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。

第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。

第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。

二、固定资产报销

第四条必须先有批准的.购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。

第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。

第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。

三、流动资产报销

第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。

第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。

第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。

第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。

第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。

第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。

第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。

第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。

第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。

四、费用报销审批制度

第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。

第十七条企业支付的大厦物业费，水电、空调费，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额。

第十八条企业各项福利费开支，如活动费、制服费等，由企业总经理批准。

第十九条医疗费按企业规定每月定额发给。

第二十条工会经费由企业工会主席在规定的范围内签批。

第二十一条其余未明确的费用由总经理审批。

五、附则

第二十二条本制度由公司董事会负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起施行。

费用管控方案 篇6

第一条 公司一切收入必须上缴财务部统收进账，不准私设账外账、小金库或截留公司收入，不得私存私分、据为己有。

第二条 借款、领用支票审批程序：

（一）领取《借款单》或《付款申请单》，填写全部内容后，领用人签字；结算起点在1000元以上的支出须使用支票支付。

原则上员工不得因个人原因向公司借款。

（二）审批签字程序：

1、属于日常经营所需要的开支，金额在一万元以下的，借款人持填写完整的《借款单》或《付款申请单》经部门经理、主管会计、财务总监、总经理签字后，到财务部办理付款；

2、金额超过五万元以上（含五万元）的开支，必须经董事长批准后，方可到财务部办理付款。

3、金额超过十万元以上（含十万元）的开支，必须经董事长与副董事长均批准后，方可到财务部办理付款。

（三）财务出纳根据符合审批手续的《借款单》或《付款申请单》，支出现金或签发支票。

（四）所有借款应严格执行“前款不清，后款不借”的政策。

第三条 费用报销审批程序：

（一）一切费用报销必须填写《支出报销单》或《差旅费报销单》并附原始凭证，原始发票各项目应填写完整，“付款单位”处必须标有本公司全称的字样，经办人必须在原始发票背面签字；

（二）经办人须持填写完整的《支出报销单》或《差旅费报销单》，经部门经理签字后交主管会计审核；

（三）主管会计就原始凭证的合法性、票据数据的准确性、费用开支的合理性审核无误签字，财务经理签字后，上报总经理：

1、 属于日常经营所需要的预算内开支，报销金额五万元以下的，由总经理签字后即可办理报销手续；

2、其他所有预算外开支、超标准及报销金额五万元以上的费用，总经理签字后必须上报董事会批准。

3、董事费用须由董事长批准方可报销。

（四）财务出纳根据符合审批程序的《支出报销单》或《差旅费报销单》，进行复核合格后，方可给予报销；

（五）各种费用的报销应统一在每周三下午到财务部报销。

第四条 费用开支范围与标准：

（一）工资费用是公司支付给职工个人的劳动报酬、津贴、补贴等。

1、工资标准按国家有关规定执行的基础上，实行岗位工资制度，总经理工资标准由董事会制定，公司其他高级管理人员、中级管理人员和一般职员的工资标准原则上按本公司工资体系中的级别工资及绩效工资标准执行，由人力资源部负责工资的管理、编制并上报董事会批准决定，送财务部备案。

2、公司财务部负责审核业务部门提供的绩效基础数据，并对人力资源部每月提供的工资报表进行审核、发放和个人所得税的代扣代缴，工资发放时间为次月5日。

（二）差旅费标准参照第六条《出差管理规定》执行。

（三）保险费是为减少财产因意外事故而造成的经济损失向保险公司投保所支出的费用。主要包括为房屋、建筑物、机器设备所投的财产险、机损险以及第三方责任险等，按实际发生的保费金额报销。

（四）办公费用是公司在经营管理环节中发生的各项办公费用，包括文具纸张费、印刷费、书报资料费、计算机软件资料费、微机联网、安装费、上网费以及其他办公用品等。行政部负责办公费用的发生，凭发票实报实销。

（五）邮电通讯费是公司因工作需要发生的各项邮电通讯费用，包括电话费、手机话费、邮费、电报费、快递费以及其他有关的费用。

1、公司业务手机话费报销须填写《支出报销单》，当月话费超过预算标准时，写明原因经总经理批准签字后，准予报销。

2、其他邮电通讯费标准按照公司相关规定执行。

（六）交通费是公司因业务需要在市内发生的交通费用。交通费本着节约为主的原则，行政部负责公司车辆的调配，各部门业务用车原则上必须使用公司内部车辆。所发生的交通费由司机填写《支出报销单》，注明事由、时间、地点后，按审批程序报销。

（七）业务招待费是公司为业务经营的合理需要而发生的招待费用，包括接待国内外宾客的宴请费、礼品费、招待用烟茶费、举办招待会经费、开展国内外购销业务中必需的活动经费，以及公司负担的其他接待费用。如需借款，参照借款流程。

1、各种业务宴请必须事先经总经理同意；赠送带有公司标志的纪念品，应执行公司的`相关规定，除此以外附送的其他外购商品，必须经总经理批准。

2、开支标准如下：

（1）副总经理开支标准为150元/每人；

（2）部门经理开支标准为120元/每人；

（3）其他人员开支标准为100元/每人，陪同人员不超过2人。

（4）如遇特殊情况，费用超出开支标准，需报销人员进行文字说明，报总经理批准。

（八）福利费的执行标准依据《员工手册》中相关条款执行以及按照国家有关规定应当由企业负担的职工养老保险、大病保险、失业保险、工伤保险和住房公积金；以上费用参照国家规定的比例提取、缴纳。

（九）维修费是为保证公司的正常经营而发生的房屋、建筑物、机器设备、办公设备的维护、修理、保养、检测等费用，由行政部按实际发生金额凭发票报销。

（十）培训费是公司为提高员工的专业技术水平和管理工作的需要，对公司职员进行专业技术培训、职业道德培训和考试培训费用，由人力资源部负责安排，按照审批程序凭票实报实销。

（十一）其他费用：为维持公司的正常经营活动而发生的其他费用，按实际发生金额据实报销。

第五条 《出差管理规定》

本公司员工因公出差本着舒适安全、方便迅速和经济节约的原则办理。

费用管控方案 篇7

一、活动宗旨

按照公司成本月整体活动方案要求，开展自主成本管控活动。重点落实“一个体系、一种模式、一个活动”，完善责任成本中心自主成本管控体系，编制实施细则；利用OGSM工具，开展降成本项目工作；推进自查自纠活动，强化成本管理基础。激发各科室成本管理的创新能力，实现公司降低成本提高效益的目的。

二、参与范围及活动时间

参与范围：各科室

活动负责人：各科室推进员

活动时间：2017年10月15日-11月25日

三、活动项目

各科室自主开展成本管控活动，围绕“一个体系、一种模式、一个活动”，完善责任成本中心自主成本管控实施细则，开展OGSM降成本项目，推进自查自纠活动。

1、“一个体系”-责任成本中心自主成本管控体系

各科室根据《全面建设责任成本中心管理手册》及责任成本中心评价体系，完善责任成本中心自主成本管控体系，编制本科室《自主成本管控实施细则》。明确本科室成本管理工作内容，完善各班组岗位职责，梳理管理要求、数据体系、核算方法、管理输出，落实相关工作责任人及KPI考评标准，完成各科室责任成本管理实施细则，并按实施细则指导成本管理日常工作。

《自主成本管控实施细则》具体编制要求见后续通知。

2、“一种模式”-OGSM降成本项目

各科室围绕本科室责任成本中心KPI考评指标，结合自身的材料耗用指标、费用指标、效率指标以及本科室归口管理的各项费用年度预算额度等，自主确定本科室内部降成本项目，明确各降成本项目完成时间及项目预计收益，按照附件格式，于10月25日前提交成本月推进员处备案。

成本月活动结束后，按照附件格式，于11月25日前输出降成本项目总结材料提交成本月组推进员处。

3、“一种活动”-自查自纠活动

各科室从补短板、去库存、强内控三方面开展科室内部自查自纠活动，并在成本月活动期间每周四下班前参考附件格式将开展情况发至推进员处。

3.1补短板

各科室内部从部门物资现场管理、原始单据保管、管理台帐准确性、定额准确性抽测、账务处理及时性、成本分析数据管理情况、盘点等多个维度开展内部补短板自查自纠活动。——参与科室：各科室

3.2去库存

各科室针对本科室库存原材料、半成品、产成品、零星物资(办公用品、劳保用品、清洁用品等)、工装工具、设备备件等所有实物资产开展账龄分析及呆料消耗等工作。——参与科室：新产品技术室、设备技术室、技术标准室、增效技术室

3.3强内控

各科室组织开展资产安全风险识别的活动，制定风险控制措施，推动风险防范的第一道防线自己建设，各资产归口科室开展归口管理资产安全风险识别的活动，对资产管理情况组织开展内控管理风险考评、检查，发挥归口管理单位第二道防线的管理职能。

补短板、去库存、强内控项目活动材料提交模板：

四、活动考评细则

(一)优秀自主成本管控活动单位评选细则

1、“一个体系”

根据各科室提交“责任成本中心自主成本管控实施细则”的'及时性及完整性进行考评。

2、“一种模式”

各科室提交不少于2项降成本项目，未按要求开展提交的进行扣分；

3、“一种活动”

补短板：增效技术室、设备技术室、现场工艺室、设备动力室、新产品技术室每个科室提交不少于3项，技术标准室、钣金模具保全室、注塑模具保全室每个科室提交至少1项，每周四提交一次，未按要求开展提交的进行扣分；

去库存：新产品技术室、设备技术室、技术标准室、增效技术室开展反馈2次去库存活动开展情况，每周四提交一次，未按要求开展提交的进行扣分；

强内控：增效技术室、设备技术、现场工艺室、设备动力室、新产品技术室，每个科室提交2项内控措施，每周四提交一次，未按要求开展提交的进行扣分；

(二)优秀单项降成本项目评选细则

OGSM降成本项目活动分为工艺技术类和管理创新类两大类，公司主要从项目创新性、项目效益、推广程度、努力程度、项目投入、项目结题申报材料质量、作假处理七个维度考评。

五、奖项设置

OGSM将成本项目指标达成科室，荣誉证书及奖金；